各省屬企業(yè)、委直屬單位:

?為深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想，全面落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于“三新一高”的決策部署，指導(dǎo)推動省屬企業(yè)樹立正確業(yè)績觀，進(jìn)一步聚焦主責(zé)主業(yè)，加快實現(xiàn)大宗貿(mào)易業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展，前期我委組織開展了省屬企業(yè)虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)專項整治行動，發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)大宗商品貿(mào)易業(yè)務(wù)領(lǐng)域存在合規(guī)風(fēng)險，為進(jìn)一步規(guī)范省屬企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)，有效統(tǒng)籌高質(zhì)量發(fā)展與風(fēng)險防范，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下:

一、嚴(yán)格恪守貿(mào)易業(yè)務(wù)底線紅線。各省屬企業(yè)要進(jìn)一步增強(qiáng)貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險防范意識,樹立合規(guī)經(jīng)營理念,規(guī)范貿(mào)易業(yè)務(wù)行為，不得開展以貿(mào)易業(yè)務(wù)為名、實為出借資金、無商業(yè)實質(zhì)的融資性貿(mào)易;不得開展沒有融資性質(zhì)，但缺乏實物流或資金流、已完全脫離貿(mào)易實質(zhì)的空轉(zhuǎn)、走單、循環(huán)貿(mào)易等; 不得開展資金占用大、盈利水平低、業(yè)務(wù)風(fēng)險高、收益與風(fēng)險嚴(yán)重不對等的貿(mào)易業(yè)務(wù)

二、建立全過程風(fēng)險管控機(jī)制。各省屬企業(yè)要建立健全以貿(mào)易風(fēng)險管理為導(dǎo)向、合規(guī)管理監(jiān)督為重點的內(nèi)控體系,構(gòu)建事前、事中、事后全過程風(fēng)險管控機(jī)制，將風(fēng)控嵌入貿(mào)易業(yè)務(wù)全流程強(qiáng)化事前防范，注重可行性論證，加強(qiáng)合規(guī)性審查，關(guān)注貿(mào)易真實性、對方資信情況等關(guān)鍵要素，全面研判風(fēng)險，謹(jǐn)慎選擇行業(yè)客戶、商業(yè)模式。強(qiáng)化事中控制，建立風(fēng)險預(yù)警和應(yīng)急處理機(jī)制運(yùn)用信息化手段加強(qiáng)對大額預(yù)付款、應(yīng)收賬款、庫存、不良逾期率以及資產(chǎn)負(fù)債率等指標(biāo)的實時監(jiān)測，加強(qiáng)對客戶的實時動態(tài)管理，關(guān)注合同履約情況，出現(xiàn)重大風(fēng)險時，及時啟動應(yīng)急處理機(jī)制。強(qiáng)化事后處理總結(jié)，定期組織開展內(nèi)部檢查監(jiān)督，建立止損機(jī)制、違規(guī)處罰機(jī)制

三、切實強(qiáng)化貨權(quán)風(fēng)險管控。各省屬企業(yè)要積極探索貨權(quán)管控可視化、數(shù)字化，做到業(yè)務(wù)可溯可查，全程管控貨物流向，切實降低貨權(quán)風(fēng)險。規(guī)范物流供應(yīng)商的準(zhǔn)入評估和動態(tài)考核，加強(qiáng)物流合同、物流單據(jù)和倉儲管理，探索實行實時監(jiān)控，通過“四不兩直”方式常態(tài)化開展庫存盤點，對合作倉儲、物流公司進(jìn)行定期或不定期臺賬核對和實物檢查，確保賬實相符。加強(qiáng)貨物進(jìn)出庫管理，入庫須取得真實有效的貨權(quán)轉(zhuǎn)移憑證和發(fā)票，嚴(yán)格查驗貨物品質(zhì)，出庫須嚴(yán)格執(zhí)行出庫審批流程，以正式的提貨單作為放貨指令，及時取得客戶確認(rèn)收貨憑證。

四、優(yōu)化完善客戶信用管理。各省屬企業(yè)要高度重視客戶信用管理，嚴(yán)格客戶準(zhǔn)入條件，審慎評估客戶資質(zhì)，謹(jǐn)慎選擇資金實力不足、資信狀況較差的中小客戶。嚴(yán)格履行盡職調(diào)查，結(jié)合客戶整體實力、業(yè)務(wù)規(guī)模、歷史合同執(zhí)行情況、處罰情況、社會輿情等綜合量化考評客戶。建立客戶授信管理體系，嚴(yán)格客戶授信審批程序，不得與未授信、超出授信規(guī)模或授信期的客戶開展業(yè)務(wù)，不得在無風(fēng)險評估、無風(fēng)險控制措施的情況下對客戶新增授信。建立客戶風(fēng)險預(yù)警報告機(jī)制，動態(tài)跟蹤客戶風(fēng)險，獲取客戶財務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)營數(shù)據(jù)，實時掌握其資信情況和履約能力，動態(tài)調(diào)整客戶信用等級、授信額度、授信期限等。對存在風(fēng)險跡象的客戶，實行負(fù)面清單管理，成立工作小組，專人跟蹤監(jiān)控，及時采取有效措施防范化解存量業(yè)務(wù)風(fēng)險。

五、注重價格風(fēng)險管理。各省屬企業(yè)要加強(qiáng)市場分析研判科學(xué)把握貿(mào)易行業(yè)發(fā)展態(tài)勢和大宗商品價格走勢，建立有效的價格管理機(jī)制。鼓勵合理運(yùn)用金融衍生工具對沖大宗商品價格和利率匯率波動風(fēng)險，穩(wěn)定生產(chǎn)經(jīng)營。建立健全金融衍生業(yè)務(wù)管理制度，以降低實貨風(fēng)險敞口為目的開展金融衍生業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)規(guī)模與企業(yè)資金實力、交易處理能力必須相適應(yīng)，不得脫離實體業(yè)務(wù)需求進(jìn)行金融衍生業(yè)務(wù)的投機(jī)交易。關(guān)注商品價格下跌幅度是否超過客戶預(yù)付款項，及時要求其追加資金保障或資產(chǎn)抵押。

六、加強(qiáng)資金信用輸出管理。各省屬企業(yè)要根據(jù)所屬貿(mào)易企業(yè)凈資產(chǎn)規(guī)模、風(fēng)險承受能力和風(fēng)險管理情況等，合理確定貿(mào)易企業(yè)資金信用輸出限額。對標(biāo)行業(yè)內(nèi)同等規(guī)模貿(mào)易企業(yè)，設(shè)置合理的資產(chǎn)負(fù)債率和不良逾期率管控線，一旦超出管控線，則現(xiàn)有資金信用輸出限額不得增加或適當(dāng)下調(diào)。優(yōu)化完善大額資金分級審批制度，對需要預(yù)付以及需要開具匯票、保函等資金信用輸出的貿(mào)易業(yè)務(wù)，進(jìn)行全過程動態(tài)跟蹤和實時監(jiān)控，有效防范資金風(fēng)險。鼓勵加快司庫體系建設(shè)，實現(xiàn)資金全流程風(fēng)險管控。

七、強(qiáng)化責(zé)任追究考核約束。各省屬企業(yè)要落實責(zé)任追究的主體責(zé)任，加大對所屬貿(mào)易企業(yè)指導(dǎo)力度，對于巡視、巡察、審計、監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險和問題，逐項逐條進(jìn)行追責(zé)問責(zé)情況“回頭看”，對新開展的虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)一律從重從嚴(yán)處理確保追責(zé)問責(zé)到位。牢固樹立正確的業(yè)績觀，完善內(nèi)部業(yè)績考核辦法，強(qiáng)化對風(fēng)險事項或損失的考核，同時因企制宜、因業(yè)施策進(jìn)一步突出質(zhì)量效益效率，取消或弱化規(guī)模指標(biāo)考核，做強(qiáng)做優(yōu)主業(yè)實業(yè)，加快高質(zhì)量發(fā)展。

八、持續(xù)完善閉環(huán)管理長效機(jī)制。各省屬企業(yè)要將貿(mào)易風(fēng)險管控列入集團(tuán)風(fēng)險管控體系，建立與貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險程度相匹配的風(fēng)險管理機(jī)制，細(xì)化董事會、經(jīng)理層、業(yè)務(wù)和財務(wù)部門、法律和風(fēng)控部門的風(fēng)險管控責(zé)任。壓緊壓實內(nèi)部審計監(jiān)督責(zé)任，將貿(mào)易業(yè)務(wù)作為內(nèi)部審計監(jiān)督檢查和內(nèi)控抽查評價工作重點，列入年度工作計劃，加強(qiáng)常態(tài)化監(jiān)督檢查，持續(xù)完善內(nèi)控體系建設(shè)，補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項、堵漏洞，強(qiáng)化貿(mào)易風(fēng)險感知、研判、預(yù)警、處置、阻斷和消除的全鏈條閉環(huán)管理，不斷提高企業(yè)風(fēng)險防范和管控能力。

省國資委持續(xù)深化財務(wù)監(jiān)管機(jī)制、審計監(jiān)督機(jī)制、風(fēng)險追責(zé)機(jī)制、考核約束機(jī)制、重大事項報告機(jī)制等五大機(jī)制，把省屬企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險作為年度財務(wù)決算審核批復(fù)、專項檢查等財務(wù)監(jiān)管工作重點，形成常態(tài)化工作機(jī)制:充分發(fā)揮第三方審計監(jiān)督作用，對年報審計中未能充分揭示企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險、甚至故意隱瞞的中介機(jī)構(gòu)，采取質(zhì)量評價降級、禁入等懲戒措施:對違規(guī)開展貿(mào)易業(yè)務(wù)造成風(fēng)險或資產(chǎn)損失的企業(yè)，嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé);強(qiáng)化業(yè)績考核約束，對貿(mào)易風(fēng)險事項或損失按規(guī)定進(jìn)行考核扣分;健全省屬企業(yè)季度重大財務(wù)風(fēng)險與金融風(fēng)險報告制度，強(qiáng)化重大貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險化解、處置、追責(zé)、考核，形成閉環(huán)管理體系。

來源|五道口供應(yīng)鏈研究院